2026年10月起家乡税改了什么?新规要点与年底前的捐赠思路

早上好,我是まさきん。

家乡税(furusato nozei)从2026年10月1日起,已经开始按新的指定标准运行。9月时我写过一篇修订前的分类文章,如今已经是10月了。所以我把这篇文章改写成以”10月起改了什么”为中心的内容。

先说结论:捐赠者这边的手续和抵扣机制都没有变化。变的是针对地方政府的规则。结果就是,回礼的上架情况和捐赠金额可能会有所变动。

※本文为更新时的信息。最新条件请以官方网站为准。

10月起的变化一览

先用一张表整理哪些变了、哪些没变。这些就是9月之前的文章里写着”即将变化”的部分。

从表里可以看出,捐赠者那一列几乎全是”可能”。毕竟这次是针对地方政府的制度修订,会这样也在情理之中。

地方政府可使用的比例提高到52.5%以上

总务省在令和8年度(2026年度)的税制改革中,引入了”可使用捐款额(寄附金活用可能額)“这一概念。指的是从捐款中扣除募集费用后,地方政府能用于实际事业的资金。

方针是最终把这一比例提高到60%以上,同时要求公开资金用途。不是一步到位变成60%,而是每年逐步提高。

右列是我用100%减去可使用额比例换算出来的。常见的”经费率50%→47.5%“这种说法,就是把它反过来说的数字,基本可以理解为同一个意思。

这里要记住的是,这件事每年都会继续。并不是10月就结束了。2027年10月预计还会再提高一档。

本地特产的确认变得更严格

另一个重点,是本地特产标准的调整。这是2025年6月修订告示时决定的,从2026年10月的指定开始适用。

影响似乎最大的,是通过制造、加工来增加价值的回礼。以前只要在辖区内产生了”相应的附加价值”就可以,计算方法各地政府五花八门。

熟成肉和精米,原本就限定为使用同一都道府县内生产的原材料。这一条件在修订后依然保留。

总务省的资料里还举了一个例子:海外产的葡萄酒只是在辖区内存放了一下,就以高价交货。防止这种”附加价值注水”,似乎就是这次调整的目的。

取消指定的范围也扩大了

针对地方政府的调整还有一项。在判断是否取消指定时,可追溯考虑的违规行为最多扩大到5年前。这项同样于2026年10月1日施行。

取消期间也从一律2年改为3年以内,这一条已于2026年4月1日先行开始。捐赠者这边的手续没有变化。不过,这或许是地方政府在挑选回礼时变得更谨慎的原因之一。

10月起的指定对象为1,781个团体

总务省于2026年9月25日公布了10月起1年的指定结果。指定对象期间为2026年10月1日至2027年9月30日。

据报道,全国1,788个团体中有1,781个获得了指定。提交申请书的团体全部获得指定,也没有新被取消指定的地方政府。

未列入对象的7个团体分为两种情况。东京都本来就没有参加这一制度。其余6个市町则是因为过去的取消指定仍在持续。

如果想确认自己想捐赠的地方政府,可以查看总务省新闻发布资料的附件。我个人认为,只要是平台网站上能找到的地方政府,基本不必担心。

从捐赠者角度看没有变的事

这一点我想特别强调。10月的修订中,捐赠者这边的规则没有变化。

• 抵扣上限额度由当年的收入和家庭结构决定
• 捐赠对象在5个团体以下时,可以使用一站式特例
• 申请须在捐赠次年的1月10日前完成
• 回礼采购费用须在捐赠额3成以下

所以我觉得没必要认为”从10月起变成吃亏的制度了”。会变动的,是各个回礼的上架情况和捐赠金额。

和2025年10月的积分禁令是两回事

说到家乡税的10月修订,很多人可能会想起积分返还的禁令。禁止平台网站以附带积分的方式募集捐款,是前一年即2025年10月起的修订。

2026年10月的调整和那次是两回事,讲的是地方政府可使用资金的比例,以及本地特产的确认方式。上网搜索时两类文章会混在一起出现,看清年份分开阅读会比较放心。

回礼的上架情况和捐赠金额会怎么变

我9月看到的平台网站公告,只写了”部分回礼下架、捐赠金额变更”之类的话。哪件回礼怎么变,由各地方政府自行决定。

从趋势来看,可能会出现下面这些变化。

• 在辖区内工厂生产的日用品和加工品,可能有一些因证明不齐全而下架
• 募集费用的空间变窄,同一件回礼的捐赠金额也可能上涨
• 辖区内生产的大米、肉类等初级农产品,和这次的附加价值调整关系不大

顺带一提,总务省在2026年8月的通知中,把”预告将来会提高捐赠金额来招揽捐款”的做法视为问题。所以涨价可能不会提前大张旗鼓地公告。对在意的回礼,最稳妥的做法是在捐赠前一刻再确认一下捐赠金额。

我们家9月做了什么

我们家在修订前的9月,先定好了要付款的额度。然后把内容按下面这样分类。

在分类之前,我还重新统计了今年已经捐赠的金额。我们家用Notion数据库管理捐赠记录,但也有漏登的情况。

从邮件里重新捞了一遍,发现实际捐赠比我想的要多。光看乐天的订单邮件还不够,有些捐赠只出现在地方政府直接发来的”捐赠完成”邮件里。

10月以后的捐赠步骤

10月以后的捐赠,就要从按新标准上架的回礼中选择了。我把我们家打算采用的流程整理成步骤。

1. 从平台的订单邮件和地方政府的捐赠完成邮件两方面,找出今年已付款的捐赠
2. 用模拟计算等方式,确认今年抵扣上限额度的大致数字
3. 从上限额度中减去已捐金额,算出剩余额度
4. 确认候选回礼是否仍在上架、捐赠金额有没有变化
5. 如果捐赠金额变了,就重新计算回报率再比较
6. 用能在年内完成付款的方式申请
7. 如果使用一站式特例,把申请书也提交完

第4和第5步,是修订后新增的步骤。即使是9月加入收藏的回礼,10月以后捐赠金额也可能已经变了。

年底前额度的用法

修订前提前捐赠过的朋友,最好重新数一下剩余额度。即使提前捐赠,全年的上限额度也一分钱都不会增加。9月用得多,10月到12月的额度就相应减少了。

捐赠算在哪一年,也和修订前一样。乐天家乡税的常见问题里说明:付款完成的时间点,就计入当年的捐赠。和回礼什么时候送到无关。

根据付款方式不同,付款完成的时间可能会和申请日期错开。年底是申请集中的时期,尽量别全都挤到12月最后一周,会更放心一些。

一站式特例与确定申告

提前捐赠的年份,捐赠对象的地方政府数量容易增多。一站式特例只有在捐赠对象为5个团体以下时才能使用。年底捐赠前,先数一数今年的捐赠对象数量会比较放心。

另外,一旦做了确定申告(年度报税),一站式特例的申请就会失效。这种情况下,必须把所有捐赠都写进确定申告里。我们家也有选了”希望使用”的捐赠,所以报税时会注意别把这部分漏掉。

顺便说一句,通信费这类固定支出,按”一年要花多少”来看,差距也会更明显。和按年度考虑家乡税额度是一个道理。不妨把手机费也按年额列出来比一比?

常见失误与陷阱

整理一下修订后捐赠时容易犯的错误。

• 忘了算上9月提前捐赠的部分,结果超出了全年上限
• 只用平台的订单邮件统计以往捐赠,漏掉了通过地方政府直接捐的部分
• 收藏的回礼10月以后捐赠金额变了,自己却没注意到
• 捐赠对象达到6个以上地方政府,无法使用一站式特例
• 申请了一站式特例却又做了确定申告,忘了把这部分写进申报
• 把2025年的积分禁令和这次的修订混为一谈,导致判断失误

尤其是第3条,可以说是修订后特有的陷阱。最稳妥的做法是在申请前一刻的页面上确认捐赠金额。

修订后我们家要做的事

我们家打算在付款完成后,把所有回礼的捐赠金额重新核对一遍。这件事还在进行中。

同一件回礼,10月以后捐赠金额可能已经变了,有些可能还会下架。如果用的是自动计算回报率的数据库,只要更新捐赠金额就能重新比较。年底的额度用在哪里,我打算看了结果再决定。

开始前的确认事项

• 已通过平台订单邮件和地方政府捐赠完成邮件两方面,确认今年已付款的捐赠
• 已确认今年抵扣上限额度的大致数字,掌握了剩余额度
• 已确认候选回礼仍在上架,捐赠金额没有变化
• 捐赠金额有变化的回礼,已重新计算回报率
• 如果使用一站式特例,捐赠对象控制在5个地方政府以内
• 如果要做确定申告,已做好把选择一站式特例的捐赠也一并申报的准备
• 已选择能在年内完成付款的支付方式

常见问题

Q. 10月起回礼的回报率下降了吗？

这次修订并不是一律下降百分之几的形式。回礼采购费用须在捐赠额3成以下的规则维持不变。各个回礼的捐赠金额和上架情况如何变化,由各地方政府自行判断。

Q. 10月以后捐赠会吃亏吗？

捐赠者这边的抵扣机制没有变化,从制度上说并不会吃亏。不过,同一件回礼的捐赠金额有可能上涨了。申请前先确认一下捐赠金额会比较放心。

Q. 9月提前捐赠,抵扣上限会增加吗？

不会。上限额度由当年的收入和家庭结构决定。9月多捐了多少,到年底前能用的额度就相应减少多少。

Q. 大米和肉类10月以后捐赠金额上涨了吗？

有可能出现上涨的品项。由于募集费用的标准变了,有些地方政府可能调整了捐赠金额。不过我认为,辖区内生产的初级农产品和这次的附加价值调整没有直接关系。

Q. 能确认自己捐赠的地方政府10月以后是否仍是对象吗？

总务省已于2026年9月25日公布了10月起1年的指定结果。新闻发布资料的附件里列出了获得指定的团体。据报道,未列入对象的是东京都和过去被取消指定的6个市町。

Q. 一站式特例最多可以用于几个地方政府？

根据总务省的说明,捐赠对象在5个团体以下时可以使用。申请须在捐赠次年的1月10日前完成。如果因为提前捐赠而增加了捐赠对象,最好重新数一下。

Q. 这和2025年10月的积分禁令是同一次修订吗？

是不同的修订。禁止附带积分的募集,是2025年10月起的调整。2026年10月的重点,是地方政府可使用资金的比例和本地特产的确认方式。

Q. 明年10月还会有变化吗？

可使用捐款额的比例预计会分阶段提高。从2027年10月的指定开始,标准将变为55%以上。每年秋天,回礼的捐赠金额都有可能被调整。

参考的官方信息

• 总务省|新闻发布资料|家乡税指定制度相关的总务大臣指定(令和8年9月25日)
• 总务省|新闻发布资料|家乡税指定标准的调整等
• 总务省|关于家乡税指定标准的修订等(令和7年6月24日)
• 总务省|关于家乡税(指定标准相关告示修订)令和8年3月24日
• 总务省|关于家乡税指定制度的运用(令和8年6月26日)
• 总务省|关于彻底遵守募集适当标准(令和8年8月20日)
• 总务省|家乡税相关动态一览
• 总务省|关于税款抵扣(一站式特例)
• 乐天家乡税|常见问题

总结

2026年10月起的家乡税,变的是地方政府可使用资金的比例,以及本地特产的确认方式。捐赠者这边的手续和抵扣机制没有变化。不过,加工品、日用品这类回礼,上架情况和捐赠金额可能已经有所变动。

我们家9月只把日用品提前捐了,大米和猪肉留到了10月以后。接下来,我打算一边确认剩余额度和捐赠金额,一边决定年底的捐赠。

关于家乡税本身怎么坚持下去,我整理在了每月坚持一点点捐赠的经历里。想亲眼看看实物回礼的朋友,11月的乐天超级家乡税节或许也能作为参考。

为了年底不手忙脚乱,不妨把剩余额度重新检查一遍。

趁着调整家庭开支,也顺便按年额看看手机费吧。说不定会发现意想不到的差距。

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